333882 追問

2020-10-19 10:07

土地
是管理費用？

333882 追問

2020-10-19 10:09

是在1702累計攤銷下面設(shè)置 土地無形資產(chǎn)攤銷？

江老師 解答

2020-10-19 10:11

用1702累計攤銷科目 ，做無形資產(chǎn)的攤銷

333882 追問

2020-10-19 12:03

應(yīng)交稅費負數(shù)
是什么意思？

江老師 解答

2020-10-19 12:04

應(yīng)交稅費是負數(shù)，表示本月是留抵的增值稅，不交增值稅

333882 追問

2020-10-19 13:08

我是交增值稅了
我的分錄是 ，1.收到進項發(fā)票，進項未抵扣，借：原材料等，借：應(yīng)交稅金-待認證進項稅額 ；貸：應(yīng)付賬款                                                      2.轉(zhuǎn)已入賬本月抵扣進項：借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅進項稅額  貸：應(yīng)交稅金/待認證進項稅額
稅金轉(zhuǎn)出：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交增值稅/未交增值稅
是不是我的  待認證進項稅額  科目設(shè)置錯了。不是二級科目，應(yīng)該在 3級科目，在應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/待認證進項稅額

江老師 解答

2020-10-19 13:55

一、收到發(fā)票，本月沒有認證抵扣進項稅，分錄是：
借：原材料（或庫存商品、管理費用等科目）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）
二、認證抵扣進項稅額時，分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
三、月末結(jié)轉(zhuǎn)時，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）