李邱英 追問

2020-10-14 11:48

老師，營業外支出是稅前扣除的嗎 比如說我們公司之前有補交過增值稅產生的滯納金 計入在了營業外支出，不是說像這種的罰款的是不可以扣除的嗎 老師

鄒老師 解答

2020-10-14 11:52

你好，滯納金是不能在企業所得稅稅前扣除的

李邱英 追問

2020-10-14 11:56

滯納金計入在了營業外支出了  要是按照利潤總額繳納企業所得稅那不就相當于營業外支出稅前扣除了嗎 那我這個應該怎么申報繳納 啊 老師

鄒老師 解答

2020-10-14 12:01

你好，季度的時候，計入了營業外支出，計入利潤總額抵扣了企業所得稅，匯算清繳的時候需要做納稅調增應納稅所得額處理

李邱英 追問

2020-10-14 13:11

老師還要咨詢個問題 就是，我們公司出租一間廠房給別的公司，那這個租賃的發票是自己可以開嗎 還是去國稅代開，我們是一般納稅人 ，要是自己開的話 ，是不是營業執照的范圍還得添加什么啊

鄒老師 解答

2020-10-14 13:16

你好，需要增加經營范圍，然后自行開具

李邱英 追問

2020-10-14 13:50

這個不可以去大廳代開嗎  要是自己開的話。租賃發票的稅點是5%，那到時候增值稅申報的話 我們是13%的   要怎么申報呢

鄒老師 解答

2020-10-14 13:58

你好，一般納稅人單位是無法去稅局申請代開發票的

李邱英 追問

2020-10-14 14:01

那增值稅到時候申報呢   這個租賃的要怎么申報

鄒老師 解答

2020-10-14 14:06

你好，把租賃費收入在增值稅申報表的服務，無形資產，不動產收入欄次填寫申報就是了

李邱英 追問

2020-10-14 14:10

好的 老師 十分感謝