?公司如何進行資金管理，確保年底現金流指標？

李良新老師

職稱：美國金融經濟學博士

2020-10-14 11:05

那么，企業該如何做好現金流管理呢？這里有幾個方法：

1、關于借款

短期借款（指一年期內的借款）在總資產中所占的比例不要太多，越少越好（建議最好不要超過25%的比例），況且企業在一年期的利潤與短期借款的比例要大于2:1。長期債務可以適當的多占點比例，具體比例需要由企業的大致收益率與詳細的財務規劃來制定，在這里建議不超過50%。特殊企業可以忽略此建議（如空調經銷商）。

2、剩余資金分配

當企業每年都有大量的盈利時，除去借款利息后，剩下的資金可以分成以下部分：

①一部分做盈余公積；

②一部分分給股東；

③一部分購買短期理財；

④極少部分當活期存款放銀行（這部分是為了應對企業來年的預付賬款、應付賬款、計提折舊）。

3、贖回長期債務或再投資利用

當企業的盈余公積積累很多的時候，可以考慮把這部分資金運用于贖回長期債務（指償還長期借款）或者是用于再投資利用。

總之，記住兩條：

1、再優秀的企業也不要被毀在債務問題中。

2、存放銀行的現金不要太多。