物業(yè)公司,社保共4000元,個(gè)人部分1400元,公司部分是2600元,分錄是不是:借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-社保,其他應(yīng)收款-社保,貸銀行存款,這樣做對(duì)嗎?那付工資的時(shí)候怎么做分錄呢?
嘻嘻
于2020-10-13 14:56 發(fā)布 ??1319次瀏覽
- 送心意
森林老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-10-13 14:58
同學(xué),您好,你研究一下這個(gè)分錄,管理費(fèi)用可以寫成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-社保,主要的會(huì)計(jì)分錄如下:
計(jì)提工資:借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅10
繳個(gè)稅時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時(shí):應(yīng)付職工薪酬-社保單位100 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 貸銀行存款120.
社保結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保單位100 貸應(yīng)付職工薪酬-社保單位-100
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你好,這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2021-08-18 12:48:46

你好,是的,是這樣做賬務(wù)處理的
2018-01-10 11:05:05

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 銀行存款
小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2018-12-25 10:21:07

你好
銷售貨物結(jié)轉(zhuǎn)成本是
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品
有的支付的支出就是成本的,也會(huì)這樣處理
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:銀行存款
比如租入的資產(chǎn)轉(zhuǎn)租,發(fā)生的租金支出,就可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2018-12-07 08:41:13

可以的
2017-08-15 09:52:11
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