super銘 追問

2020-10-12 15:35

老師，若簽訂的房租合同，一年10萬。
首先：借:長期待攤費用--房租--XX供應(yīng)商   10萬
          貸：預付賬款-XX供應(yīng)商                   10萬
實際支付部分：借：預付賬款-XX供應(yīng)商      10萬
                              貸：銀行存款               10萬
收到發(fā)票：借：XX費用 成本                       ？收票后攤銷金額
                貸：長期待攤費用--房租--XX供應(yīng)商         ？收票后攤銷金額

玲老師 解答

2020-10-12 15:39

你好，
如果是一年的費用，您就直接用預付賬款，這個科目不用長期待攤費用
超過一年的，用長期待攤費用科目

super銘 追問

2020-10-12 15:43

那如果是裝修費，合同是20萬   實際只支付5萬，剩余的15萬如何表示呢。
借：？
 貸：預付賬款   20萬
支付：借：預付賬款  5萬
            貸：銀行    5萬
發(fā)票：借：管理費用  成本   5萬
                貸：？

super銘 追問

2020-10-12 15:44

發(fā)票不及時開，或者付完全款再開

玲老師 解答

2020-10-12 15:45

您好，
沒有付款，您不用做分錄

super銘 追問

2020-10-12 15:49

那不是未體現(xiàn)出我們還待付的錢嗎？ 未體現(xiàn)出來那印花稅的購銷合同的總額又如何申報呢？自己登記EXCEL表數(shù)據(jù)？

玲老師 解答

2020-10-12 15:54

您好，
因為您也沒有付款，您也沒有收到發(fā)票，等于這個業(yè)務(wù)還沒有實際發(fā)生，所以您不用做賬
按照采購合同和銷售合同的總金額乘以萬分之三計算，繳納印花稅

super銘 追問

2020-10-12 15:55

那固定資產(chǎn)呢？ 借：固定資產(chǎn)-暫估  30萬 貸；銀行存款 10萬   預付賬款 20萬    再次支付：借預付帳款  10萬  貸：銀行10萬   直到收到發(fā)票：放在暫估那里，有差額調(diào)整一下。   


若是無票，就照樣計提折舊，費用匯算清繳時調(diào)增出來。

super銘 追問

2020-10-12 15:57

這個業(yè)務(wù)還沒有實際發(fā)生，所以您不用做賬 按照采購合同和銷售合同的總金額乘以萬分之三計算，繳納印花稅    總額也就是我實際簽訂的金額。不論付了多少。

玲老師 解答

2020-10-12 15:57

你好
固定資產(chǎn)的情況要具體描述一下什么情況 我給您寫正確的分錄

super銘 追問

2020-10-12 16:03

就比如：購買專業(yè)設(shè)備一臺  不含稅價57萬（若開票應(yīng)還需簽署補充協(xié)議，承擔稅點），貨已到，發(fā)票未開。

super銘 追問

2020-10-12 16:05

還有一種，貸款購買的設(shè)備，發(fā)票未開，貨未到，合同都沒到   但是貸款購買的，每期還貸。設(shè)備總額可能是31萬  每期分期支付給前法定代表人10000多左右。我是暫時掛的其他應(yīng)收款   因為合同都還未到

玲老師 解答

2020-10-12 16:07

您好，
您還是一個一個提問吧，然后這樣方便解答，你也方便問，

super銘 追問

2020-10-12 17:58

就比如：購買專業(yè)設(shè)備一臺 不含稅價57萬（若開票應(yīng)還需簽署補充協(xié)議，承擔稅點），貨已到，發(fā)票未開。

玲老師 解答

2020-10-12 18:05

您好，
借固定資產(chǎn)
貸應(yīng)付賬款暫估
收到發(fā)票把這筆分錄紅沖，按照發(fā)票金額入賬，

super銘 追問

2020-10-12 18:32

那么因為固定資產(chǎn)金額也是分幾次支付的，固定資產(chǎn)的入賬價值先依據(jù)合同總額入把。

玲老師 解答

2020-10-12 18:39

您好
對的，按照合同金額入賬