專注的保溫杯 追問

2020-10-12 13:01

老師 計提的所得稅和實際繳納的所得稅中之間的差額應該怎么處理呢

江老師 解答

2020-10-12 13:27

這個是計提的所得稅，小于實際繳納的企業所得稅，在次年5月31日進行企業所得稅匯算清繳處理，多退少補，或者是多交的企業所得稅可以在以后年度抵減需要繳納的企業所得稅

專注的保溫杯 追問

2020-10-12 14:00

謝謝老師  要是計提的所得稅大于實際繳納的所得稅 應該怎么做賬務處理呢

江老師 解答

2020-10-12 14:24

要計提的所得稅大于實際繳納的企業所得稅，就是需要在三季度補提差額的企業所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
交稅平賬。