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稅務代理
于2020-10-11 10:05 發布 ??3547次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2020-10-11 10:06
你好借:應交稅費——未交增值稅應交稅費——附加稅營業外支出——滯納金貸:銀行存款
稅務代理 追問
2020-10-11 10:11
鄒老師好
鄒老師 解答
你好,自查補交去年增值稅,附加稅,滯納金的賬務處理是借:應交稅費——未交增值稅應交稅費——附加稅營業外支出——滯納金貸:銀行存款(是針對這個回復有什么疑問 嗎)
2020-10-11 10:14
老師感覺這樣處理有點簡單,和收入費用成本沒有關系嗎
你好,如果是少確認了收入導致少交了增值稅,附加稅,那就需要補做收入分錄,補做結轉成本分錄的 我是根據你描述補交的稅款才只做了補交稅款的分錄
2020-10-11 10:15
我這是補交去年的無票收入
2020-10-11 10:16
你好,那就需要補做收入分錄,補做結轉成本分錄的,然后做上述補交稅款,滯納金的分錄
2020-10-11 10:17
這樣處理未交增值稅賬戶余額最終不為零呀,不需要計提嗎
2020-10-11 10:18
你好,需要根據銷項稅額做結轉分錄借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅然后再做繳納增值稅分錄,這樣未交增值稅賬戶余額就為0了啊
2020-10-11 10:22
補做收入和費用的賬務處理
2020-10-11 10:25
你好補做收入借:應收賬款等科目 ,貸:以前年度損益調整—主營業務收入 , 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)補做費用借:以前年度損益調整—管理費用等科目貸:庫存現金等科目
2020-10-11 10:49
老師我現在是一般納稅人,補交無票收入時是小規模身份,補做收入時增值稅選擇二級科目現在不好弄,
2020-10-11 10:52
你好,你可以增加明細科目,應交稅費——應交增值稅(小規模應交增值稅)
2020-10-11 11:01
老師以前年度損益還需要轉入利潤分配,賬務處理如何
2020-10-11 11:02
你好,以前年度損益調整結轉的分錄是借:利潤分配——未分配利潤貸:以前年度損益調整—管理費用等科目借:以前年度損益調整—主營業務收入 ,貸:利潤分配——未分配利潤
2020-10-11 11:31
老師補提附加稅和滯納金賬務處理也進以前年度損益調整嗎?分錄如何?
2020-10-11 11:35
你好,跨年補計提附加稅,需要通過以前年度損益調整科目核算借:以前年度損益調整貸:應交稅費——附加稅滯納金不需要計提,支付的時候直接計入營業外支出科目核算借:營業外支出——滯納金貸:銀行存款
2020-10-11 14:06
老師你為什么沒有用,應交稅費~增值稅檢查調整,這個科目
2020-10-11 14:37
你好,因為是自查補交的稅款,增值稅賬務處理規定就需要通過應交稅費——增值稅檢查調整科目核算
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補交往年的增值稅,附加稅,滯納金,賬務處理?
答: 你好,借;應交稅費——應交增值稅或者未交增值稅,附加稅,營業外支出——滯納金,貸;銀行存款
我們公司二月補交了從2020.7月到2021.12月增值稅及附加稅,我們應該怎么賬務處理
答: 你好,學員 借應交稅費應交增值稅 稅金及附加 貸銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師好,自查補交去年增值稅,附加稅,滯納金的賬務處理?
答: 你好 借:應交稅費——未交增值稅 應交稅費——附加稅 營業外支出——滯納金 貸:銀行存款
公司補交的增值稅,所得稅,附加稅和滯納金應該怎么賬務處理
討論
你好,稅局自查補交的增稅稅附加稅怎么賬務處理?
請問補繳以前年度增值稅和附加稅的賬務處理
預交增值稅及附加稅賬務處理 沒有開票
結轉增值稅賬務處理和計提附加稅賬務處理
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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稅務代理 追問
2020-10-11 10:11
鄒老師 解答
2020-10-11 10:11
稅務代理 追問
2020-10-11 10:14
鄒老師 解答
2020-10-11 10:14
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2020-10-11 11:35
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2020-10-11 14:06
鄒老師 解答
2020-10-11 14:37