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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-10-11 10:06

你好
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
營業(yè)外支出——滯納金
貸:銀行存款

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:11

鄒老師好

鄒老師 解答

2020-10-11 10:11

你好,自查補(bǔ)交去年增值稅,附加稅,滯納金的賬務(wù)處理是
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
營業(yè)外支出——滯納金
貸:銀行存款
(是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問 嗎)

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:14

老師感覺這樣處理有點(diǎn)簡單,和收入費(fèi)用成本沒有關(guān)系嗎

鄒老師 解答

2020-10-11 10:14

你好,如果是少確認(rèn)了收入導(dǎo)致少交了增值稅,附加稅,那就需要補(bǔ)做收入分錄,補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的 
我是根據(jù)你描述補(bǔ)交的稅款才只做了補(bǔ)交稅款的分錄

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:15

我這是補(bǔ)交去年的無票收入

鄒老師 解答

2020-10-11 10:16

你好,那就需要補(bǔ)做收入分錄,補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的,然后做上述補(bǔ)交稅款,滯納金的分錄

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:17

這樣處理未交增值稅賬戶余額最終不為零呀,不需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2020-10-11 10:18

你好,需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
然后再做繳納增值稅分錄,這樣未交增值稅賬戶余額就為0了啊

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:22

補(bǔ)做收入和費(fèi)用的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2020-10-11 10:25

你好
補(bǔ)做收入
借:應(yīng)收賬款等科目 ,
貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ,  
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
補(bǔ)做費(fèi)用
借:以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目
貸:庫存現(xiàn)金等科目

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 10:49

老師我現(xiàn)在是一般納稅人,補(bǔ)交無票收入時(shí)是小規(guī)模身份,補(bǔ)做收入時(shí)增值稅選擇二級(jí)科目現(xiàn)在不好弄,

鄒老師 解答

2020-10-11 10:52

你好,你可以增加明細(xì)科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模應(yīng)交增值稅)

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 11:01

老師以前年度損益還需要轉(zhuǎn)入利潤分配,賬務(wù)處理如何

鄒老師 解答

2020-10-11 11:02

你好,以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目
借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ,
貸:利潤分配——未分配利潤

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 11:31

老師補(bǔ)提附加稅和滯納金賬務(wù)處理也進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎?分錄如何?

鄒老師 解答

2020-10-11 11:35

你好,跨年補(bǔ)計(jì)提附加稅,需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
滯納金不需要計(jì)提,支付的時(shí)候直接計(jì)入營業(yè)外支出科目核算
借:營業(yè)外支出——滯納金
貸:銀行存款

稅務(wù)代理 追問

2020-10-11 14:06

老師你為什么沒有用,應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅檢查調(diào)整,這個(gè)科目

鄒老師 解答

2020-10-11 14:37

你好,因?yàn)槭亲圆檠a(bǔ)交的稅款,增值稅賬務(wù)處理規(guī)定就需要通過應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整科目核算

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你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅或者未交增值稅,附加稅,營業(yè)外支出——滯納金,貸;銀行存款
2020-07-29 15:40:53
你好,學(xué)員 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 稅金及附加 貸銀行存款
2022-02-28 16:50:07
您好,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅,對(duì)于繳納增值稅的分錄,需要具體分析
2022-02-28 18:13:10
你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 營業(yè)外支出——滯納金 貸:銀行存款
2020-10-11 10:06:25
您好,借 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅? 貸 銀行存款
2023-11-08 22:26:43
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