深夏 追問

2016-08-13 10:51

是的，330全部直接抵減增值稅的，抵減前是1406.49，抵減后是1076.49，群里的老師告訴我在抵扣增值稅的時候，是借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“營業外收入-減免稅優惠”等科目。 
那我在月末轉出未交增值稅的時候，計入借：應交增值稅-轉出未交增值稅   1406.49 貸：應交稅費-未交增值稅 1406.49，
再做借：應交稅費-未交增值稅  330 貸：應交增值稅-減免稅控330

還是直接做  貸：應交稅費-未交增值稅 1076.49，

宋生老師 解答

2016-08-12 17:57

您好！可以加的。至于是不是要結轉這個要看您是什么類型的科目了。

宋生老師 解答

2016-08-12 20:15

你好！您說的稅控服務費330元直接抵減增值稅是嗎？
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

宋生老師 解答

2016-08-13 20:04

您好！計入營業外收入或者沖減管理費用都可以的。
就用后面這個就可以了