Kalen Wu 追問

2020-10-09 10:33

是不是要分攤到每個研發項目里，采用平攤方式嗎

蔣飛老師 解答

2020-10-09 10:36

你好！
可以的，也可以分攤記入對應研發項目（然后結轉記入無形資產…專利權）

Kalen Wu 追問

2020-10-09 11:07

我們發票上的項目數量有8個，是不是把這個專利代理費和專利申請費的金額平攤到這8個項目里，那么費用科目明細如何設置

Kalen Wu 追問

2020-10-09 11:19

老師，請回復下

蔣飛老師 解答

2020-10-09 11:50

是的，平攤就可以了，記入研發支出…xx項目

Kalen Wu 追問

2020-10-09 12:05

請問借方的科目如何設置，請老師告訴我完整的

蔣飛老師 解答

2020-10-09 12:18

代理費金額具體是多少呢？

Kalen Wu 追問

2020-10-09 12:20

總共取得2張發票，發票上備注的數量都是8個
【設計服務*專利代理費】是專用發票，不含稅金額14495.05  稅額144.95，這筆錢是專利事務所收的代理費

【無形資產*專利申請費】是普通發票，不含稅金額1346.53  稅額13.47，這筆錢是國家收的官費

蔣飛老師 解答

2020-10-09 12:29

建議直接記入管理費用…研發費

Kalen Wu 追問

2020-10-09 12:29

計入研發費用的具體哪個明細，比如直接投入，人員人工，折舊費，社保費，其他費用

蔣飛老師 解答

2020-10-09 12:31

分別記入三級明細科目：代理服務費和注冊費

Kalen Wu 追問

2020-10-09 12:54

管理費用——研發費用——項目名稱——代理服務費

管理費用——研發費用——項目名稱——注冊費

是這樣設置嗎？另外要不要設置明細科目直接投入，人員人工，折舊費，社保費，其他費用？

蔣飛老師 解答

2020-10-09 13:10

是的，你的理解很對，按照上面的思路設置就可以了
…不用設置直接投入，人工，折舊費。

Kalen Wu 追問

2020-10-09 13:23

但是專利事務所之前給我們的研發項目里沒有這8個項目的名稱

蔣飛老師 解答

2020-10-09 13:26

記入管理費用，可以不分具體項目的

Kalen Wu 追問

2020-10-09 15:46

直接計入借方科目
借：管理費用-專利代理費
     管理費用-專利申請費


這樣做分錄可以嗎

蔣飛老師 解答

2020-10-09 15:48

你好！可以的，你的理解很對

Kalen Wu 追問

2020-10-09 15:56

有些人建議我    借：無形資產  貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2020-10-09 16:08

記入無形資產也可以的

Kalen Wu 追問

2020-10-09 16:34

為什么有好幾種答案

蔣飛老師 解答

2020-10-09 16:38

實際工作中的 問題，每個人每個企業處理有差異的