我公司經營混凝土，客戶先打款50萬元，要求打款當月將發票開出，后期按照實際發生額，沖減已開發票，最終按照實際發生情況全面核算。問：當月未生產，先開具銷售發票，是不是需要暫估預提成本。借：生產成本-預提成本 貸：應付賬款-暫估入賬 后期實際發生時按照每月發生比例沖減預提成本該分錄？請老師多多指教

答： 不是，借銀行 貸預收 應交增值稅這樣，后續生產提供貨物給客戶做借預收 貸主營業務收入 ，之后做結轉成本，借主營業務成本 貸生產成本

我原本是:借原材料100暫估，貸:應付賬款暫估:，收到發票借原材料80，應付賬款80，原本100暫估全部入生產成本，變成庫存商品，銷售出去，怎么沖？能寫下分錄嗎？

答： 您好 收到發票 借：原材料 -20 應付賬款——暫估應付賬款 100 貸：應付賬款 100 借：生成成本 -20 貸：原材料 -20 借:庫存商品 -20 貸：生成成本 -20 借：主營業務成本 -20 貸：庫存商品 -20

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，暫估入賬時借：生產成本貸：應付賬款-暫估入賬月末結轉暫估成本借：主營業務成本貸：生產成本隔了好幾個月才到票，中間一直沒有做賬。收到票時紅沖憑證借：生產成本 （紅字）貸：應付賬款-暫估入賬 （紅字）做藍字憑證借：生產成本貸：應付賬款-A單位隔了好幾個月才想起來，沒有紅字沖銷暫估成本結轉憑證，遂當即補做借：主營業務成本 （紅字）貸：生產成本 （紅字）請問，這樣對當期利潤有何影響？

答： 你好，不用沖成本， 借：主營業務成本 （紅字） 貸：生產成本 （紅字）