魔幻的小熊貓 追問

2016-08-12 15:56

借 管理費用 貸 銀行存款 
借 應繳稅費-減免稅款 貸 遞延收益
借 遞延收益 貸 營業外收入-增值稅減免收入
整個流程下來可以這樣嗎

龍老師 解答

2016-08-12 15:45

你好，可以進入管理費用。

龍老師 解答

2016-08-12 16:03

做固定資產的處理：
1）購入專用設備時，借：固定資產（價稅合計額）貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2）抵減增值稅應納稅額時，借：應交稅費——應交增值稅貸：遞延收益
3）計提折舊時，借：管理費用貸：累計折舊同時，借：遞延收益貸：管理費用
4）支付技術維護費時，借：管理費用貸：銀行存款/現金抵減增值稅稅額，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），  借：管理費用      貸：銀行存款/現金    
抵減增值稅稅額，  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）         貸：管理費用     
若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理
支付技術維護費時，  借：管理費用        貸：銀行存款/現金    
抵減增值稅稅額，  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   貸：管理費用
做費用處理：
借：管理費用-辦公費
  貸：庫存現金/銀行存款
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）    一般納稅人
       應交稅費-應交增值稅     小規模納稅人
       管理費用-辦公費  （紅字）