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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-08-12 10:00

老師我是想問,我購買稅控設備及維護費共820,本月簡易征收產生稅款707,要用設備款抵這707的分錄怎么做

美好時光 追問

2016-08-12 10:08

稅局說簡易征收的應納稅額直接做到未交增值稅里,不能用進項稅抵扣,只能用稅控設備款抵,稅控設備款屬于應納稅額減征額

曉海老師 解答

2016-08-12 09:54

稅控設備、維護費增值稅抵減會計處理:
自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買(初次)增值稅稅控系統專用設備支付的費用及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。會計處理:
  1、購買增值稅稅控系統專用設備(電腦+打印機+稅金卡)5000元(含稅價)
  借:固定資產(或管理費用等) 5000元
   貸:銀行存款          5000元 
  借:應交稅費--應交增值稅 5000元
   貸:營業外收入         5000元
  2、支付稅控系統技術維護費400元
  借:管理費用        400元
   貸:銀行存款          400元
  借:應交稅費--應交增值稅 400元
   貸:營業外收入         400元

曉海老師 解答

2016-08-12 10:03

你好!不用,進項大于銷項不用做賬務處理

曉海老師 解答

2016-08-12 10:09

你好!那是申報時專門有這個報表

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稅控設備、維護費增值稅抵減會計處理: 自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買(初次)增值稅稅控系統專用設備支付的費用及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。會計處理:   1、購買增值稅稅控系統專用設備(電腦+打印機+稅金卡)5000元(含稅價)   借:固定資產(或管理費用等) 5000元    貸:銀行存款          5000元    借:應交稅費--應交增值稅 5000元    貸:營業外收入         5000元   2、支付稅控系統技術維護費400元   借:管理費用        400元    貸:銀行存款          400元   借:應交稅費--應交增值稅 400元    貸:營業外收入         400元
2016-08-12 09:54:53
只用應交稅費一應交增值稅一簡易計稅
2019-01-11 08:37:51
簡易征收預繳增值稅的會計分錄為: 1. 借:應交稅費-增值稅(科目編號)xx 2. 貸:銀行存款(科目編號)xx 拓展知識:簡易征收預繳增值稅是由納稅人在發生稅款之前,對預計產生的稅款、按時間逐月或逐季度預先繳付的稅款。 應用案例:一家制造型企業,在期末報稅前,應按預繳比例預先繳付稅款,并根據實際納稅額進行調整,保障企業增值稅正常繳納。
2023-02-20 14:37:06
借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-簡易計稅
2017-03-07 14:28:25
你好,開票的時候選擇3%征收就可以的,多征的增值稅可以到稅務局辦理退稅,會計分錄就是退回的增值稅沖當時的增值稅科目就可以的。
2020-08-29 16:26:44
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