美好時光 追問

2016-08-12 10:08

稅局說簡易征收的應(yīng)納稅額直接做到未交增值稅里，不能用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，只能用稅控設(shè)備款抵，稅控設(shè)備款屬于應(yīng)納稅額減征額

曉海老師 解答

2016-08-12 09:54

稅控設(shè)備、維護(hù)費(fèi)增值稅抵減會計處理:
自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會計處理：
  1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(電腦+打印機(jī)+稅金卡)5000元（含稅價）
  借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等） 5000元
   貸：銀行存款          5000元 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 5000元
   貸：營業(yè)外收入         5000元
  2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元
  借：管理費(fèi)用        400元
   貸：銀行存款          400元
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 400元
   貸：營業(yè)外收入         400元

曉海老師 解答

2016-08-12 10:03

你好！不用，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理

曉海老師 解答

2016-08-12 10:09

你好！那是申報時專門有這個報表