美好時光 追問

2016-08-12 10:08

稅局說簡易征收的應納稅額直接做到未交增值稅里，不能用進項稅抵扣，只能用稅控設備款抵，稅控設備款屬于應納稅額減征額

曉海老師 解答

2016-08-12 09:54

稅控設備、維護費增值稅抵減會計處理:
自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統專用設備支付的費用及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。會計處理：
  1、購買增值稅稅控系統專用設備(電腦+打印機+稅金卡)5000元（含稅價）
  借：固定資產（或管理費用等） 5000元
   貸：銀行存款          5000元 
  借：應交稅費－－應交增值稅 5000元
   貸：營業外收入         5000元
  2、支付稅控系統技術維護費400元
  借：管理費用        400元
   貸：銀行存款          400元
  借：應交稅費－－應交增值稅 400元
   貸：營業外收入         400元

曉海老師 解答

2016-08-12 10:03

你好！不用，進項大于銷項不用做賬務處理

曉海老師 解答

2016-08-12 10:09

你好！那是申報時專門有這個報表