公司繳納社保784.81,個(gè)人繳納社保305.56,現(xiàn)在社保全部由公司承擔(dān),怎么做有關(guān)的工資和社保計(jì)提發(fā)放的完整會(huì)計(jì)分錄?假設(shè)員工實(shí)際到手工資6236.50(含個(gè)人部分由公司代繳的305.56元)。請(qǐng)老師解答,謝謝
wxh
于2020-09-27 11:36 發(fā)布 ??1089次瀏覽
- 送心意
森林老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-09-27 11:41
同學(xué),您好,主要的會(huì)計(jì)分錄如下:
計(jì)提工資:借管理費(fèi)用-工資 6542.06 貸應(yīng)付職工薪酬-工資305.56+6236.5=6542.06。
發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬-工資6542.06 貸銀行存款6542.06
繳社保時(shí):應(yīng)付職工薪酬-社保單位+個(gè)人784.81+305.56-1090.37 貸銀行存款1090.37.
社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保1090.37 貸應(yīng)付職工薪酬-社保1090.37
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您好
計(jì)提
借:管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)/公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)/公積金
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)/公積金
貸:銀行存款
2019-04-15 11:58:04

你好,計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提單位繳納社保 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
計(jì)提個(gè)人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2019-03-23 20:01:24

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-10 22:40:48

?您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-02-28 15:45:49

計(jì)提時(shí),借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸:銀行存款
2019-05-11 16:10:14
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森林老師 解答
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