豆豆大魔王 追問

2020-09-25 16:22

謝謝您，老師請問1、籌建期的費用，有很多比如共支出100萬不含固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。到營業(yè)期前一天，我只做借長期待攤費用-開辦費100，貸：銀行存款/其他應(yīng)付款-某股東100，這一筆。10月份涉及到季報，我按零申報?？梢詥?？2、匯算清繳，申報企業(yè)所得稅時，若當年籌建期開辦費在10月份營業(yè)期轉(zhuǎn)入費用，選擇一次性扣除，那么當年利潤為負數(shù)，2021年匯算可以彌補嗎？我們這種費用做3年分攤好還是一次性怎么處理比較好？

豆豆大魔王 追問

2020-09-25 16:23

另外，請教一下，若籌建期費用里面有60萬裝修費用沒有發(fā)票。怎么處理比較好了？

蔣飛老師 解答

2020-09-25 16:26

沒有發(fā)票可以記入長期待攤費用，但匯算清繳時需要納稅調(diào)整。

蔣飛老師 解答

2020-09-25 16:28

1.季度可以零申報的
2.建議一次結(jié)轉(zhuǎn)記入管理費用（不用分3年攤銷）

豆豆大魔王 追問

2020-09-25 16:32

老師您的意思是沒有發(fā)票的，籌建期正常一次性計入長期待攤費用-開辦費，那樣所得稅是不是要多交？我現(xiàn)在有點混淆了。我調(diào)整時，稅法不承認這個費用，我要摳出來，收入固定的話，所得稅是要比之前多交對嗎？

蔣飛老師 解答

2020-09-25 16:39

是的，納稅調(diào)整，意思是管理費用不給減了（沒有發(fā)票，需要多交稅的）