A 追問

2020-09-24 09:44

增值稅的計提，就是這個會計分錄要看出我下月要交多少增值稅，會計分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:44

您好，一般納稅人進項大于銷項可以不做分錄，銷大于進項，說明要繳稅，兩個的差額做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸；應交稅費-未交增值稅

A 追問

2020-09-24 09:53

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

  貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)  這個分錄表示當月我認證了多少進項

 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

  貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)  這個分錄是我當月實際開出去的銷項，然后差額做你那個分錄，對吧，這樣未交增值稅就是下月應該交的，對吧，需不需要上面兩步分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:55

同學，您好，這個方面也可以。未認證的進項應該放到應交稅費-應交增值稅 待認證進項稅這個科目

A 追問

2020-09-24 09:59

老師，請問你在實際工作中怎么做，就是能看出我當月認證了多少進項，還有當月采購材料商品的進項，當月就做抵扣，還是根據銷項以及稅負來把握

森林老師 解答

2020-09-24 10:00

如果認證的，你就借應交稅費-增值稅 進項稅  如果沒有認證，你借應交稅費-增值稅 待認證進項稅，認證以后，再把這個科目的金額轉到進項里