周琍 追問

2016-08-08 14:49

直接借：利潤分配-未分配利潤    貸：銀行存款 不可以嗎？

龍老師 解答

2016-08-08 14:25

你有沒有在上一年有無足額的計提。
如果是有計提：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款 

如果是沒有計提：
借：所得稅費用以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

龍老師 解答

2016-08-08 14:42

所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄：
  借：以前年度損益調(diào)整
       貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
  繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款
  調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整

龍老師 解答

2016-08-08 14:54

最好不要，如果是在今年的某個月補繳去年的企業(yè)所得稅，借:利潤分配-未分配利潤，貸:銀行存款，這樣是正確的，只是減少了歷年的未分配利潤，這與當(dāng)期的損益沒有關(guān)系，當(dāng)期的損益表上不用反映出來。而在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤中反映出來了，較前期減少了。