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送心意

龍老師

職稱： 會計

2016-08-08 10:12

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理;二是收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：

1.做好現(xiàn)金收付的核算

嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結(jié)

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券

對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

6.復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

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相關(guān)問題討論
你好， 貨幣資金管理是按照國家有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)金和銀行存款進行計劃、組織、監(jiān)督。包括現(xiàn)金管理和銀行存款管理。(1)建立現(xiàn)金管理責任制。配備專職出納人員負責辦理現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)，非出納人員不能經(jīng)管現(xiàn)金。一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)都必須以審核簽證的會計憑證為依據(jù)，及時登記帳簿，按時清點。做到收支清楚，手續(xù)完備，帳實相符。不得以白條頂庫和保留帳外現(xiàn)金，(2)不得坐支現(xiàn)金。一切現(xiàn)金管理單位的現(xiàn)金收入，必須隨時送存銀行，除另有規(guī)定者外，一般不得使用業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接進行支付。(3)實行限額管理。庫存現(xiàn)金額度由銀行核定，一般不得超過企業(yè)三天的零星開支。距離較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不得超過企業(yè)15天零星開支所需現(xiàn)金。超過限額部分，應及時送存銀行。(4)控制現(xiàn)金使用范圍。我國規(guī)定現(xiàn)金只能用于：對職工個人發(fā)放的工資、獎金、津貼、福利費以及出差人員的差旅費等;對不能轉(zhuǎn)帳的集體和城鄉(xiāng)居民的勞務(wù)報酬;單位之間不足轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點的零星現(xiàn)金支付等。派人到外地采購，應通過匯款或其他結(jié)算方式，不得攜帶現(xiàn)金或經(jīng)郵局匯款。不屬于現(xiàn)金使用范圍的各種款項，均應通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。(5)嚴格企業(yè)內(nèi)部審批和報銷制度，加強備用金的管理。
2020-04-09 17:12:27
你好，不需要的 由會計處理
2017-01-13 10:38:20
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理;二是收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。 具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面： 1.做好現(xiàn)金收付的核算 嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。 2.做好銀行存款的收付核算 嚴格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。 3.認真登記日記賬，保證日清月結(jié) 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券 對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。 5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 6.復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算 認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
2016-08-08 10:12:35
把銀行上有一筆款轉(zhuǎn)到其他貨幣資金去，出納那邊盤點時要加上這筆款。
2017-02-27 18:18:25
您好！以前沒有建賬嗎？
2020-07-11 15:27:42
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