輕裝生活 追問

2020-09-21 23:34

如果一萬左右呢，做19年費用調(diào)整報表，那不就得退稅了嗎？現(xiàn)在的進(jìn)項稅還能抵扣嗎？

小林老師 解答

2020-09-21 23:37

您好，進(jìn)項稅可以抵扣。您更正19年申報表，會形成預(yù)繳。若您做20年，視同20年費用，在做納稅調(diào)增。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:46

就是說，進(jìn)項稅可以在20年抵扣，更正19年，會形成預(yù)繳。若做20年費用，年終匯算時得做納稅調(diào)增，不能抵扣20年企業(yè)所得稅。是這個意思吧？

小林老師 解答

2020-09-21 23:48

您好，是的，您的理解非常正確。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:48

借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸：其他應(yīng)付款等。這個進(jìn)項抵扣的分錄對嗎？另外那個調(diào)19年費用的分錄怎么做？

小林老師 解答

2020-09-21 23:49

您好，1對的。2借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款。

輕裝生活 追問

2020-09-21 23:58

借：以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，下一步呢，因為還的利潤和稅款調(diào)整，求分錄？

小林老師 解答

2020-09-22 00:02

您好，借未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整。

輕裝生活 追問

2020-09-22 00:14

調(diào)整了未分配利潤，產(chǎn)生多繳，這個多繳可以變成預(yù)繳納抵扣20年企業(yè)所得稅是吧？這個用做分錄嗎？

小林老師 解答

2020-09-22 05:55

您好，是的，這個不需要做分錄。