阿白- 追問(wèn)

2016-08-04 09:49

那我從這個(gè)月按老師說(shuō)的這個(gè)方法記賬，和上個(gè)月的帳會(huì)沖突嗎，還是需要把上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本的那張憑證沖掉，按老師說(shuō)的方法重新記賬呢

阿白- 追問(wèn)

2016-08-04 09:49

那我從這個(gè)月按老師說(shuō)的這個(gè)方法記賬，和上個(gè)月的帳會(huì)沖突嗎，還是需要把上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本的那張憑證沖掉，按老師說(shuō)的方法重新記賬呢

李老師 解答

2016-08-04 09:39

可以的

李老師 解答

2016-08-04 09:43

1  購(gòu)買(mǎi)材料，
借原材料
 貸銀行存款或應(yīng)付賬款   

2. 領(lǐng)用時(shí)，
借工程施工--合同成本---材料安裝 
  貸原材料。

3.工程在建時(shí)，都是
借:工程施工---合同成本
  貸:原材料等相關(guān)科目。

工程結(jié)算：一般是指根據(jù)合同或發(fā)票入賬時(shí)，
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算。

工程完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工--合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

同時(shí)，結(jié)算工程，分錄：
借：工程結(jié)算
       貸：工程施工--合同毛利
           工程施工---合同成本。

結(jié)轉(zhuǎn)完后，工程施工，與工程結(jié)算應(yīng)無(wú)余額。若有余額，期末填報(bào)時(shí)差額列入存貨項(xiàng)。

李老師 解答

2016-08-04 09:53

工程完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工--合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
   這一步做清楚就可以了