顏小雪 追問

2016-08-03 18:15

我單位是小規模納稅人 之前做的分錄是 
收入 
 借：現金 
貸：主營業務收入 
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
免征稅收
借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅
貸：營業外收入

退回后
借：主營業務收入
應交增值稅-未交增值稅
貸：現金
借：營業外收入
貸：應交增值稅-未交增值稅
借：本年利潤
貸：營業外收入

這樣對嗎

鄒老師 解答

2016-08-03 17:53

借；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目

鄒老師 解答

2016-08-03 18:03

你好，這個就是銷售退回的分錄

鄒老師 解答

2016-08-03 18:49

是的