“銷售折讓可以通過開具紅字專用發票從銷售額中減除,未按規定開具紅字增值稅專用發票的,不得扣減銷項稅額或銷售額” 老師,按照以上規定,實際工作中我們通常是這樣操作的,但不知是否可以?例:”我們工廠上個月的銷售額(1號--31號)已在本月初(1號--5號)和客戶對過賬并且已開具增值稅專用發票,且對方已抵扣進項,但之后因質量問題該批銷貨在本月退回,我們在對當月賬時,[注:每月對賬單上都有附送貨單、出庫單、對賬單,以及該批退貨的入庫單和客戶的退貨單及所有相關人員的簽名],直接在對賬單上把上月退貨金額進行扣除,并按扣除后的金額開具增值稅專用發票、確認了銷售收入。——很重要,望老師仔細閱讀后再回答,謝謝!
鈴子 ——屬深圳地區
于2020-09-08 12:06 發布 ??1033次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-09-08 12:34
你扣除退款之后的發票怎么開的
主要是你的數量和你銷售的一致嗎
相關問題討論

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產。
(2)適用免征增值稅規定的,國有糧食企業除外。
(3)提供經紀代理服務向委托方收取的政府性基金或者行政事業性收費,不得開具增值稅專用發票。
(4)提供旅游服務,選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費部分不得開具增值稅專用發 票,可以開具普通發票。
(5)金融商品轉讓,不得開具增值稅專用發票。
(6)有形動產融資性售后回租服務的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產價款本金,不得開具增值稅專用發 票,可以開具普通發票。
(7)商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發票。
2020-10-16 14:00:02

你好,建筑勞務才是11%
2017-06-08 15:16:30

你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12

當期可以抵扣進項合計7.8+1.3=9.1
當期銷項稅額的計算60*1*13%=7.8
(應交增值稅7.8-9.1=-1.3留存稅額
2024-07-01 10:36:33

你好,具體問題是什么呢?
2024-05-29 11:26:57
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鈴子 ——屬深圳地區 追問
2020-09-08 13:31
郭老師 解答
2020-09-08 13:33
鈴子 ——屬深圳地區 追問
2020-09-08 14:47