“銷售折讓可以通過開具紅字專用發(fā)票從銷售額中減除，未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的，不得扣減銷項稅額或銷售額” 老師，按照以上規(guī)定，實際工作中我們通常是這樣操作的，但不知是否可以？例：”我們工廠上個月的銷售額（1號--31號）已在本月初（1號--5號）和客戶對過賬并且已開具增值稅專用發(fā)票，且對方已抵扣進(jìn)項，但之后因質(zhì)量問題該批銷貨在本月退回，我們在對當(dāng)月賬時，［注：每月對賬單上都有附送貨單、出庫單、對賬單，以及該批退貨的入庫單和客戶的退貨單及所有相關(guān)人員的簽名］，直接在對賬單上把上月退貨金額進(jìn)行扣除，并按扣除后的金額開具增值稅專用發(fā)票、確認(rèn)了銷售收入。——很重要，望老師仔細(xì)閱讀后再回答，謝謝！

郭老師

職稱：初級會計師

2020-09-08 12:34

你扣除退款之后的發(fā)票怎么開的
主要是你的數(shù)量和你銷售的一致嗎

鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問

2020-09-08 13:31

（延上問）例——工廠這個月實際銷售發(fā)出的數(shù)量是100PCS，價稅合計11300（價10000，稅1300），［注：財務(wù)均取得了對應(yīng)的出庫單、送貨單］；另有：因質(zhì)量問題上個月賣出去的產(chǎn)品在這個月發(fā)生退回，財務(wù)取得的單據(jù)有：客戶的退貨單上載明“數(shù)量30PCS，我們工廠的入庫單也是30PCS（經(jīng)查該筆退貨的價稅合計是3390元）。（假定我工廠只有一個客戶，除了上述業(yè)務(wù)之外沒有發(fā)生任何其他業(yè)務(wù)），這個月（本月）對完賬后只開了一張藍(lán)字專票，開票信息為：開票數(shù)量為“70PCS”，金額為“13000元”，稅額為“1690元” ，請問按照“銷售折讓可以通過開具紅字專用發(fā)票從銷售額中減除，未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的，不得扣減銷項稅額或銷售額”這個規(guī)定”，我們財務(wù)的做法是否可以？

郭老師解答

2020-09-08 13:33

你到底是退貨還是銷售折讓
銷售折讓不退貨
如果退貨你的那個做法可以
沒有問題

鈴子 ——屬深圳地區(qū) 追問

2020-09-08 14:47

哦，明白了，謝謝！