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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-09-03 14:41

你好,同學。

1,存貨轉回部分應納稅所得額中要考慮的,這個計提和轉回計稅都是不認可的

2,沒太明白您這里的意思

周純 追問

2020-09-03 21:09

第二問 存貨年初9900 年末就只有9000 我理解的是 年初到年末期間 就相當于買掉了900的存貨 既然賣掉了900的存貨 是不是要轉回賣掉部分的跌價準備沖減成本 但是答案考慮賣掉的900部分 但是我這么考慮也沒有錯吧 給了年初給了年末 那不就是年末減年初 等于當年發生的?

陳詩晗老師 解答

2020-09-03 23:00

你的考慮沒有問題,思路是正確的。

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相關問題討論
你好,是的,2018年是這樣計算的
2019-04-02 09:04:36
你好!這個是利潤總額的了
2021-10-09 10:51:02
應納稅所得額=利潤總額 + 不允許稅前列支(納稅調增)金額 - 當年可彌補以前年度虧損金額 - 稅法規定免稅所得。 區別: 應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據,按照企業所得稅法的規定,應納稅所得額為企業每一個納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。應納稅所得額的正確計算直接關系到國家財政收入和企業的稅收負擔,并且同成本、費用核算關系密切。 利潤總額指企業在生產經營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余,反映企業在報告期內實現的盈虧總額。利潤總額是衡量企業經營業績的一項十分重要的經濟指標。
2019-03-06 07:54:20
你好,應納稅所得額首先等于會計利潤%2B調整增加-減少,這個時候才出來應納稅所得額,然后應納稅所得額*稅率才是當期所得稅,然后當期加遞延才等于所得稅費用,他們是三個步驟關系。
2021-11-26 13:30:14
是的,應納稅所得額就是企業的利潤總額。
2023-03-21 14:25:47
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