今年肯定過 追問

2020-09-02 16:15

就是1月就要做一筆借預付貸應付是嗎？

今年肯定過 追問

2020-09-02 16:18

有些項目可能是從去年開始攤銷的，但是去年沒做賬，我今年接著攤銷，收到票后去年的轉以前年度調整損益，然后今年的預付轉應付，這樣用上述的第2種做法可以嗎？

maize老師 解答

2020-09-02 16:25

這個有付款嗎，沒有可以不需要做，你可以先攤銷做費用這個，你付款是不是做借應付賬款，貸銀行，這個收到發票做借預付賬款，貸應付賬款，可以，不是這個啥都沒有做這個借預付賬款，進項稅額，貸應付賬款， 這個是收到發票做 沒有發票不要做這個了，

maize老師 解答

2020-09-02 16:25

這個預付賬款是代替之前待攤費用吧，你這個意思？

maize老師 解答

2020-09-02 16:26

1 ，收到發票做借預付賬款，進項稅額，貸應付賬款， ，攤銷做借主營業務成本，貸預付賬款

maize老師 解答

2020-09-02 16:26

沒有收到發票也可以先做攤銷做借主營業務成本，貸預付賬款

今年肯定過 追問

2020-09-02 16:47

1）沒付錢，沒收到發票，只是有合同 我可以直接攤銷 借成本 貸預付，  應付賬款這筆分錄可做可不做是嗎（請問做與不做有區別嗎?）收到票后再預付轉應付
 2）已付款，沒收到票，是不是就可以直接 借 預付 貸 銀行 ，每月攤銷 ，收到票后，直接一筆沖減費用 借 進項 貸 成本
 或者如果知道進項，第一個月直接做 借預付 ，進項 貸應付  借應付 貸銀行  然后收到票后直接把票貼在這張憑證后面
老師，這樣
理解的對嗎？請跟我在說下1）中的做不做應付有沒有區別，謝謝

maize老師 解答

2020-09-02 16:57

1 ，不需要做，只有收到發票才做這個預付轉應付  2 ，不是，借應付賬款，貸銀行，沒有收到發票攤銷做借成本 貸預付  收到發票做借預付賬款，進項稅額，貸應付賬款，這個預付賬款等于待攤費用 攤銷費用有差額，借成本 負數，貸預付賬款負數，按發票做借成本貸預付賬款，

maize老師 解答

2020-09-02 16:57

這個預付賬款代替待攤費用，

今年肯定過 追問

2020-09-03 15:41

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-09-03 15:49

好的，我先回復別的學員了