老仙人 追問

2020-08-31 10:18

老師，我們是勞務(wù)公司，是公司管理人員報(bào)銷的餐補(bǔ)，可以借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金，嗎？還有管理理人員外出報(bào)銷的差旅費(fèi)？是否也可以這樣做呢？

鄒老師 解答

2020-08-31 10:19

你好
需要先計(jì)提，然后再做支付分錄
管理理人員外出報(bào)銷的差旅費(fèi)，賬務(wù)處理是
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金等科目

老仙人 追問

2020-08-31 10:27

關(guān)天計(jì)提，我一直沒怎么搞懂，員工拿報(bào)銷單直接就報(bào)銷了，為什么還要計(jì)提呢？

鄒老師 解答

2020-08-31 10:34

你好，福利費(fèi)應(yīng)當(dāng)先計(jì)提，然后支付（通過應(yīng)付職工薪酬科目核算的業(yè)務(wù)，需要這樣處理 ）