qy 追問

2020-08-25 15:27

老師，辦公室裝修購入的瓷磚價稅合計150000萬，計入管理費用還是長期待攤費用？

樸老師 解答

2020-08-25 15:34

你好，計入長期待攤費用，不低于三年攤銷

qy 追問

2020-08-25 15:36

長期待攤費用的二級明細寫什么？攤銷的時候計入管理費用，管理費用的二級明細寫什么？

qy 追問

2020-08-25 15:40

上面寫錯了，是15萬，不是150000萬

樸老師 解答

2020-08-25 15:47

一樣的計入長期待攤

qy 追問

2020-08-25 15:52

長期待攤費用的二級明細寫什么？攤銷的時候計入管理費用，管理費用的二級明細寫什么？

樸老師 解答

2020-08-25 16:02

-裝修費
這樣就行，管理費用計入辦公費

qy 追問

2020-08-25 16:06

我辦公室的人說計入直接計入管理費用—開辦費，不走長期待攤費用，說直接就計入8月的費用了，他這樣對嗎？

樸老師 解答

2020-08-25 16:14

你們是籌建期的嗎

qy 追問

2020-08-25 16:17

老師，1、籌建期是從什么時候開始到什么時候？2、公司是去年9月注冊的，然后今年3月做了股權轉讓和法人變更，然后從今年5月份開始開具銷售發票，有了收入，現在購買瓷磚是在7月份。

樸老師 解答

2020-08-25 16:24

1.從公司建立到有第一筆收入為止
2.5月份之前都是籌建期

qy 追問

2020-08-25 16:35

那這個瓷磚的發票日期是7月26日，能不能計入管理費用—開辦費，就說是4月份發生的裝修費，然后發票開在7月了，這樣可以計入開辦費嗎？

樸老師 解答

2020-08-25 16:42

你好，不，看發票時間的哦

qy 追問

2020-08-25 16:48

那這個發票日期是7月26日，能不能說是月初達到預定可使用狀態，然后從7月就開始攤銷長期待攤費用？

樸老師 解答

2020-08-25 17:05

可以，這樣做就行的

qy 追問

2020-08-25 17:10

還有個問題，購買了一批材料，發票8月份全部開來了，但是貨還沒有全部收到，8月份收到一部分貨，估計9月份會收到一部分貨，然后10月份在收一部分貨，到10月底貨就全部到了?，F在拿到發票該怎么入賬？

樸老師 解答

2020-08-25 17:23

那你現在就要根據發票入賬的哦，然后單獨記一下，后面陸續收到直接入庫就行了

qy 追問

2020-08-25 17:35

借：原材料  20萬
      在途物資  10萬
    應交稅費—應交增值稅—進項稅額
待：銀行存款  
 這樣做分錄嗎？9月和10月才到的原材料計入在途物資嗎？但是好像也不是在途物資，因為他們是提前開發票了，8月份根本就不需要這么多材料，他們提前把9月和10月的材料的發票也開來了。

樸老師 解答

2020-08-25 17:43

你好，是的，這樣做就行了，這樣做就行