nffycg 追問

2016-07-25 09:31

由于前任會計離職，3月份賬至今未做完。前期賬務藥庫存數和實務藥庫的庫存數均有誤，現手中有藥庫提供3月盤庫正確的數據，現在就差這個盤存數據的記賬憑證即可做3月結轉。急著趕賬，結轉3月開始做4月份的賬?。?！能否強行先將3月賬務數調整成3月實務庫存的數據，待后期查明原因再更改？

nffycg 追問

2016-07-25 09:32

否則一直無法往后做賬?。。?/p>

劉老師 解答

2016-07-24 17:28

只能是拿著現在的盤存數和賬上的數據進行對比然后找出差異進行賬務處理

劉老師 解答

2016-07-24 20:45

企業在財產清查中盤盈的存貨，根據“存貨盤存報告單”所列金額，編制會計分錄如下：
  借：原材料
  包裝物
  低值易耗品
  庫存商品等
  貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，其盤盈的存貨，可沖減管理費用，按規定手續報經批準后，會計分錄如下：
  借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  貸：管理費用
  （二）存貨的盤虧
  企業對于盤虧的存貨，根據“存貨盤存報告單”編制如下會計分錄：
  借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  貸：原材料
  包裝物
  低值易耗品
  庫存商品等
  對于購進的貨物、在產品、產成品發生非正常損失引起盤虧存貨應負擔的增值稅，應一并轉入“待處理財產損溢”科目。
  借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  貸：應交稅金──應交增值稅（進項稅額轉出）
  對于盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬，屬于定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，經批準后轉作管理費用 .
  借：管理費用
  貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  對于應由過失人賠償的損失，應作如下分錄：
  借：其他應收款
  貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
  對于自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，應作如下分錄：
  借：營業外支出──非常損失
  貸：待處理財

劉老師 解答

2016-07-25 09:31

可以

劉老師 解答

2016-07-25 09:33

嗯  可以的  就是先做到待處理財產損益 那步 后面查明原因之后 在結轉