Abby 追問

2020-08-20 13:28

具體的分錄是什么？我上月沒有計提的話這月補提可以嗎？

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:29

您好
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

Abby 追問

2020-08-20 13:30

沒有理解這個分錄

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:32

您好，就是把三級明細結轉到  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）   
還有一筆分錄
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅   【貸方表示要繳納的稅款】


之前留底的時候也需要做這2筆分錄，留底的話  應交稅費-未交增值稅 是借方余額

Abby 追問

2020-08-20 13:39

我們只有這些科目，是不是還需要增加科目呢？我上月底沒有計提增值稅，這月直接交的，現在不知道該怎么做賬了

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:40

您好，需要增加應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 這個科目的

Abby 追問

2020-08-20 14:51

老師您給舉個例子吧，比如：
1、借：原材料      100
           應交稅費-應交增值稅-進項稅額   13
          貸：銀行存款              113
2、借：銀行存款      226
          貸：主營業務收入      200
                應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   26
月底的時候應交稅費科目余額=-13需要交增值稅
計提分錄是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  26
                          貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   13
                                 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  13
下月交的時候借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  13
                          貸：銀行存款      13
是這樣嗎老師？

宸宸老師 解答

2020-08-20 15:12

您好，是的，但是
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13
貸：應交稅費-未交增值稅 13