老師，請(qǐng)問(wèn)一下：我公司今查賬發(fā)現(xiàn)：應(yīng)收賬款貸方一直掛有數(shù)，原因是營(yíng)改增之前的一張發(fā)票一直未入賬，想今年入賬把數(shù)平了，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做比較好？

答： 你好 這種情況只能 借：應(yīng)收賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)處理 但是會(huì)涉及到以前年度的納稅調(diào)整。

老師營(yíng)改增之前，確認(rèn)收入是 ：借：應(yīng)收賬款1000 貸：營(yíng)業(yè)收入1000 營(yíng)改增之后的分錄怎么寫呢？

答： 借；借：應(yīng)收賬款1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000/1.03*3%

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

公司營(yíng)改增之前累計(jì)開具200萬(wàn)不含稅發(fā)票給客戶2000000*1.17=2340000元，貨款一直未結(jié)，現(xiàn)客戶同意結(jié)賬時(shí)要求按16%稅率結(jié)算，即2000000*1.16=2320000元，公司應(yīng)收賬款減少20000元，現(xiàn)如何平賬

答： 將之前分錄沖銷掉，按新開的發(fā)票重新入賬。或者 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 前提是之前的票退回來(lái)，重開稅率為16的發(fā)票。