某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（ ）萬元。 A.30 B.46.2 C.33 D.32.5

答： 計算過程如下所示 33/0.33*0.25%2B30*0.25=32.5

老師，發現財務帳上剩出來待抵扣稅額借方，幾萬的余額，沒有系統的憑證賬，只有導出的科目余額表那種賬，要怎么差能查出余額哪里剩出來的？

答： 你可以看待抵扣明細帳。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應交稅費科目余額為負數，我們是小企業，這個科目記錄的是個人所得稅，沒有抵扣稅額，年末要做調整嗎？

答： 您好！你個稅也不會是負數啊。