玲老師 解答

2020-08-11 09:46

不能一次性計(jì)提這樣成本利潤不準(zhǔn)確，

玲老師 解答

2020-08-11 09:47

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

小刺猬 追問

2020-08-11 09:50

您所說的不能一次性計(jì)提是指當(dāng)月工資下月發(fā)的情況下？針對于本月工資本月發(fā)，在當(dāng)月計(jì)提多次是不影響利潤的吧？

玲老師 解答

2020-08-11 09:54

比如七月份發(fā)生的工資，就在七月份計(jì)提，不是七月八月計(jì)提兩個(gè)月的工資

小刺猬 追問

2020-08-11 09:55

目前8月份我所做的分錄是補(bǔ)提6月份和7月份的計(jì)提工資分錄，這樣正確嗎？

玲老師 解答

2020-08-11 10:03

你好，如果6月和7月您當(dāng)月沒有計(jì)提，那現(xiàn)在只能是補(bǔ)充計(jì)提，這樣操作

小刺猬 追問

2020-08-11 10:07

作為建筑勞務(wù)公司，我發(fā)一次工資就計(jì)提一次，其實(shí)6/7月份也有計(jì)提，但是對應(yīng)的不是8月份要發(fā)放的這筆工資，我現(xiàn)在這樣補(bǔ)提操作還正確嗎？

玲老師 解答

2020-08-11 10:15

您好，，6月和7月已經(jīng)計(jì)提過，后面就不用再計(jì)提再計(jì)提就重復(fù)了

小刺猬 追問

2020-08-11 10:23

那我6/7月份計(jì)提的少，到8月份就直接補(bǔ)提？還是不用管，直接8月份正常發(fā)放工資就行？到月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)即可？

玲老師 解答

2020-08-11 10:24

少計(jì)提的，后面補(bǔ)充計(jì)提就可以

小刺猬 追問

2020-08-11 10:28

我這些計(jì)提都是正好的，因?yàn)榧追浇o一筆工程款，我就會(huì)在當(dāng)月或者下月把這筆錢給工人發(fā)出去，所以才會(huì)出現(xiàn)給一筆錢我就計(jì)提一次，同時(shí)跟著計(jì)提直接發(fā)工資了

玲老師 解答

2020-08-11 10:33

計(jì)提 是準(zhǔn)確 不用調(diào)整，實(shí)際發(fā)多少就記發(fā)的金額分錄  多發(fā)的記其他應(yīng)收款  后面發(fā)時(shí)再?zèng)_