mu紅 追問

2020-08-10 16:46

你好，因為上個月是在損益科目，全都結轉生產成本了，如果我沖紅的就是負數了哦。應該怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2020-08-10 16:52

您好，您沖減的是一筆負數分錄，然后您接著按發票還做一筆正數呢，前面月份已經結轉的不影響，您這個分錄是在八月份做，

mu紅 追問

2020-08-10 17:08

但之前6月份我直接做了借生產成本-水電費2000元，貸庫存現金2000元。7月份收到的是專用發票，水費1940，有進項稅額60元，不知怎么做分錄 。

玲老師 解答

2020-08-10 17:10

原來的分錄不變，金額用負數，然后按照發票金額入賬就可以了

mu紅 追問

2020-08-10 17:29

進項稅額這部份怎么處理？

玲老師 解答

2020-08-10 17:30

上個月紅沖了，收到發票時，生產成本應交稅費貸現金

mu紅 追問

2020-08-10 17:35

我的意思是：
沖紅分錄：借生產成本-2000，貸現金-2000
收到發票：借生產成本1940  進項稅60  貸現金2000

生產成本那里余額有-60元

應該怎么調？

玲老師 解答

2020-08-10 17:42

如果您成本多結轉了，把多結轉了，成本紅沖

mu紅 追問

2020-08-10 17:44

可以發個分錄我嗎？

玲老師 解答

2020-08-10 17:46

借庫存商品60貸生產成本60

mu紅 追問

2020-08-11 08:21

您好！這個分錄 不對吧？本來生產成本已經是-60元，還要貸生產成本嗎？應該是借生產成本60借庫存商品60吧？但這60元是分配到不同的庫存商品上的，所以真不知道應該減那個庫存商品，請問該怎么處理呢？

玲老師 解答

2020-08-11 08:30

您暫估的是2000，實際回來1940，然后您按暫估的2000結轉成本了，這就是實際多結轉了60的成本，所以后面把多結轉的成本紅沖，您看這樣我說清楚了嗎？