老師你好，現(xiàn)我們公司需要支付一筆2萬元的檢測費用，該筆款項是支付給個人，沒有發(fā)票開給我們公司。我們走賬的時候是從公司賬戶轉給法人，再由法人直接轉給對方賬戶比較好？還是說從公司賬戶轉給員工個人走報銷形式，讓員工自己籌集2萬元的發(fā)票上交給公司比較好呢？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-08-10 11:53

這個2萬發(fā)票太多了，這個最好是叫對方去稅局給你們代開發(fā)票要不這個公司賬戶轉給法人，再由法人直接轉給對方賬戶比較好

小草莓吖追問

2020-08-10 11:59

這個對方去稅局開票的話，要交多少稅呢？支付給他的這個檢測費報價本身不含稅費的。如果他去稅局代開發(fā)票，可以開專用發(fā)票給我們抵稅嗎？

maize老師解答

2020-08-10 12:08

不能開專票，需要交各地不一樣大致，（一）增值稅：
  增值稅：增值稅＝收入/（1+1%） ×1%=2萬/（1+1%）*1%

  （二）城建稅＝增值稅×（1％或5％或7％）=2萬/（1+1%）*1%*7%/2
  （在市區(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。）
  月銷售額不超過10萬不需要交教育費附加和地方教育費附加（三）教育費附加＝增值稅×3% （2019年1月1日起減半征收。）
  （四）地方教育附加＝增值稅×2% （2019年1月1日起減半征收。）
稅局沒有按核定扣個稅話，你們按勞務報酬，不超過4000 ，減除費用按800 ，應納稅額=（不含稅收入-800）*稅率，超過4000 減除費用按20% ，這個應納稅額=（不含稅收入*（1-20%））*稅率，=（2萬/（1+1%）*（1-20%））*20%