A 追問

2016-07-16 15:33

老師，發放工資和計提工資的會計分錄怎么做啊？加五險一金的

A 追問

2016-07-16 15:43

個人繳納的保險部分計入其他應付款還是其他應收款？

鄒老師 解答

2016-07-15 14:02

你好，主要是要及時申報納稅
管理費用期末無余額
匯算清繳看雙方的約定了

鄒老師 解答

2016-07-15 17:25

做好憑證，賬簿，報表，重要證件的交接
了解申報事宜，當地稅局管理方式等

鄒老師 解答

2016-07-16 15:34

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現金/銀行存款 （實發數）3221
數據部分僅供參考

鄒老師 解答

2016-07-16 15:45

你好，其實用其他應收款，其他應付款的都有，就是方向不同而已