隱形的棒棒糖 追問(wèn)

2020-08-10 10:17

老師謝謝你的回答，我還想問(wèn)下就是我現(xiàn)在有部分企業(yè)是先開(kāi)具一年的租金發(fā)票給對(duì)方，但是租金尚未收取，借方掛應(yīng)收，貸方我應(yīng)該怎么辦？全部掛收入不符合全責(zé)發(fā)生。

王老師1 解答

2020-08-10 10:18

如果發(fā)票開(kāi)了，錢(qián)沒(méi)收到，也要交增值稅的
貸方掛每月的收入金額以及開(kāi)票的銷項(xiàng)稅

隱形的棒棒糖 追問(wèn)

2020-08-10 10:22

比方說(shuō)我2020.7.1-2021.6.30的年租金65400元，與開(kāi)具發(fā)票，但錢(qián)未收到，我肯定借方：應(yīng)收賬款60000貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000，銷項(xiàng)稅額5400，還有55000我應(yīng)該寫(xiě)什么科目呢？

王老師1 解答

2020-08-10 10:26

應(yīng)該是
借：應(yīng)收帳款 10400
貸：營(yíng)業(yè)收入 5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5400
應(yīng)收帳款不用確認(rèn)那么多的，確認(rèn)10400就行

隱形的棒棒糖 追問(wèn)

2020-08-10 12:13

老師 我們還有一部分是租期未到期，發(fā)票已開(kāi)具，款項(xiàng)未收，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？

王老師1 解答

2020-08-10 12:16

租期未到期，發(fā)票已開(kāi)，款項(xiàng)未收，我理解跟你剛才舉的例子是一種情況吧？那會(huì)計(jì)分錄是一樣的
比方說(shuō)我2020.7.1-2021.6.30的年租金65400元，與開(kāi)具發(fā)票，但錢(qián)未收到

隱形的棒棒糖 追問(wèn)

2020-08-10 12:18

是不是借：應(yīng)收賬款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 就可以了

王老師1 解答

2020-08-10 12:21

租期未到，例如租賃期限是2020年9月到2021年8月的，發(fā)票已開(kāi)，款未收
你上面寫(xiě)的分錄是對(duì)的