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老師您好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅90，貸：以前年度損益調(diào)整90。為什么是90呢。前一年度計(jì)提了營(yíng)業(yè)外支出300了，應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅里面應(yīng)該考慮了300的營(yíng)業(yè)外支出的吧。今年只是調(diào)增了60，不是應(yīng)該針對(duì)增加的60做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸：以前年度損益調(diào)整15。

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于2020-08-09 11:47 發(fā)布 ??1461次瀏覽

老師您好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅90，貸：以前年度損益調(diào)整90。為什么是90呢。前一年度計(jì)提了營(yíng)業(yè)外支出300了，應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅里面應(yīng)該考慮了300的營(yíng)業(yè)外支出的吧。今年只是調(diào)增了60，不是應(yīng)該針對(duì)增加的60做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸：以前年度損益調(diào)整15。

標(biāo)簽：

送心意

王曉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-09 12:11

您好，上年度是沒(méi)有考慮那300的，因?yàn)槲磳?shí)際發(fā)生的支出稅法不認(rèn)可，交稅的時(shí)候是調(diào)增了的。所以本年實(shí)際發(fā)生了，用360*25%來(lái)調(diào)減

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學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來(lái)是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

同學(xué)你好，每年準(zhǔn)則都在細(xì)微變化，多關(guān)注。以前年度損益調(diào)整大部分時(shí)候都可以用，除非是使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不用這個(gè)科目的。

2024-01-16 13:43:05

你好，這個(gè)是你單位調(diào)整以前年度的成本費(fèi)用或者收入的。

2023-12-25 11:18:51

沒(méi)有的，不用增加，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替就行。

2022-04-15 16:33:32

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請(qǐng)問(wèn)老師以前年度損益調(diào)整后，所得稅需要處理嗎？怎么處理呢？

答：學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。
老師，去年賣出去的東西今年退回來(lái)，做以前年度損益調(diào)整的時(shí)候，是不是也要考慮所得稅啊

答：你好，去年賣出去的東西今年退回來(lái)是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的
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以前年度損益調(diào)整是如果計(jì)算出來(lái)的？

答：你好，這個(gè)是你單位調(diào)整以前年度的成本費(fèi)用或者收入的。