小軒老師 解答

2020-08-08 16:30

借:應付賬款40
貸:銀行存款40

敏兒 追問

2020-08-08 16:53

發票只收到40萬元，老師那個進項9.78   是哪里來的呢？好像不對吧

小軒老師 解答

2020-08-08 17:01

您好我以為收到85萬的發票，那收到40萬的發票，
借:原材料35.4
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額4.6
貸:應付賬款40

敏兒 追問

2020-08-08 17:07

老師：如果直接按發票的金額來確認材料的入庫，好像也不太對，因為事實上是我們所有材料已經驗收入庫了，只是貨款只給了40萬元，發票也只收到40萬，余下貨款未付，

小軒老師 解答

2020-08-08 17:32

您好，剩下的45萬材料可以憑采購入庫單先入賬，
借:原材料39.82
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額5.18
貸:應付賬款45
到時回來發票了，再把發票附上去就行