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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-08-06 10:14

稅控盤的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費會計分錄：
1、稅控系統(tǒng)專用設備：
①購入時：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
 貸：累計折舊
 同時：
借：遞延收益
貸：管理費用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄
1、購買時：
借：管理費用
貸：銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：管理費用

紫雨 追問

2020-08-06 10:21

當時購入時，可能就沒有掃照您說的這個去做分錄，但是賬面上并沒有減免稅款的余額，可稅務系統(tǒng)里面有，所以在報稅時有做減免。
那像這種情況 ，分錄也是做：應交稅費--應交增值稅（減免稅款），貸：遞延收益嗎？

軼塵老師 解答

2020-08-06 10:23

按照我上面的分錄進行調整

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，需要先做備案，然后才可以全額填寫抵扣增值稅應納稅額的
2019-07-02 20:35:01
可以留抵的
2017-12-28 13:54:39
借管理費用貸銀行存款 全額抵扣，借應交稅費應交增值稅減免稅款，借管理費用負數(shù)。
2020-06-19 17:21:34
增值稅稅控系統(tǒng)需要花錢購買嗎？稅控機是指電腦嗎？航天信息有個費用是1640元的是什么費用？
2015-11-07 08:14:19
你好！ 填寫附表四
2019-12-15 18:49:44
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