你好，最新的銀行貸款報表14個指標發我下

玲老師

職稱：會計師

2020-08-05 12:59

銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小于0.5為好。
6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大于400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

Kalen Wu 追問

2020-08-05 13:04

老師你好，我想把銀行貸款報表發你郵箱，幫我看下如何，請老師告知下郵箱地址

玲老師解答

2020-08-05 13:04

你好，不好意思，我沒有郵箱

Kalen Wu 追問

2020-08-05 13:04

扣扣郵箱

玲老師解答

2020-08-05 13:05

您好，您有什么問題您就可以直接提問，因為學堂有規定，不能私下和學員聯系

Kalen Wu 追問

2020-08-05 13:07

我必須要把報表發你，才能提問，

玲老師解答

2020-08-05 13:10

您好，提問可以發圖片，也可以發文字

Kalen Wu 追問

2020-08-05 13:37

這是5月的報表，7月份已經提供給銀行了，我們7月份貸款已經貸了800萬，老板想明年貸1500萬，現在銀行要我提供6月報表，請問6月報表如何調整

玲老師解答

2020-08-05 13:57

您好，您是因為什么情況？然后想調整

Kalen Wu 追問

2020-08-05 13:58

銀行說我要貸款800萬，那么5月的報表還可以，如果明年要貸款1500萬，那么報表數據要擴大些

玲老師解答

2020-08-05 13:59

你好，報表數據擴大，這屬于造假違法的行為，老師也不好給你做違法的事情

Kalen Wu 追問

2020-08-05 14:00

那你們會計學堂里還有開設了如何編制貸款報表這個課程呢

玲老師解答

2020-08-05 14:03

您好，那是講編貸款報表的原理，但是你人為造假報表那是屬于違法的行為，您可以搜索案例會計，因為貸款報表造假坐牢的案例是有的，如果你不怕違法，您可以造假，但是老師不能造假，這個責任老師負擔不起

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