蛻變 追問

2020-08-05 11:29

那這個稅金及附加是可以抵扣稅費嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:31

你好，你所指的可以抵扣稅費，是抵扣什么稅款呢？

蛻變 追問

2020-08-05 11:49

應交稅費的附加稅在借方，不是可以抵扣貸方的應交稅費嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:51

你好，你之前提問都沒有涉及應交稅費的附加稅在借方啊？
你單位是什么原因把繳納的稅款計入了應交稅費的附加稅的借方呢？

蛻變 追問

2020-08-05 11:53

我第一筆的時候說到了呀

鄒老師 解答

2020-08-05 11:55

你好
車船稅是這樣做賬嗎？？一、借：管理費用——保險費 貸：銀行存款 二、借：應交稅費——應交車船稅 貸：銀行存款 三、借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交車船稅，科目余額表借方的金額是稅金附加嗎？？?
這個是你初始提問，沒有涉及應交稅費——附加稅明細的

蛻變 追問

2020-08-05 11:57

我第一比做車輛購置稅-車船稅的時候不是導致有一筆稅金及附加在借方嗎？？老師看一下是否是這樣做

鄒老師 解答

2020-08-05 11:57

你好
車輛購置稅分錄是
借；固定資產，貸；銀行存款
車船稅分錄是
借：稅金及附加 ，貸：應交稅費——應交車船稅。
借；應交稅費——應交車船稅，貸；銀行存款

蛻變 追問

2020-08-05 12:05

借：管理費用 - 保險費
應交稅費 - 應交車船稅
應交稅費 - 待認證進項稅額
 貸：應付賬款 - 供應商/530 - 中國平安財產保險股份有限公司深圳分公司 

借 應交稅費 - 稅金及附加210
貸：應交稅費 - 應交車船稅210
這個是收到保險發票這邊導致我這邊科目余額表期末借方還有一個稅金及附加210
老師我哪里錯了嗎？

鄒老師 解答

2020-08-05 12:08

你好，第二個分錄借方是稅金及附加，而不是應交稅費 - 稅金及附加
計提了車船稅，通過稅金及附加核算，那科目余額表發生額就是210
你需要把稅金及附加結轉到本年利潤，那余額才會是0的