小無123 追問

2020-08-05 10:21

沒明白，可以用白話來解釋嗎？

小無123 追問

2020-08-05 10:21

我的理解是錯哪里了？

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:22

其實說白了，如果只是稅務層面看，都不要考慮贈品，全部按照100塊錢繳納增值稅和所得稅。

小無123 追問

2020-08-05 10:24

不是啊，老師你說的是視同銷售，我問的是買一贈一

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:24

一樣的呀，買一贈一就是視同銷售。

小無123 追問

2020-08-05 10:25

那視同銷售增值稅不是要核定價格嗎？

小無123 追問

2020-08-05 10:27

增值稅100贈送部分商品，送的部分需核定的價格確又只按實際收入100來確認收增值稅？那核定價格干嘛？

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:28

不用啊，那個贈品說是說要交增值稅，其實就是并在原價里面，買100送10，總共反正就是按照100申報增值稅即可。要么你拿去攤，分攤下兩個加起來還是100.

小無123 追問

2020-08-05 10:28

買100贈送部分商品，送的部分需核定的價格確又只按實際收入100來確認收增值稅？那核定價格干嘛？

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:29

那個是單純贈送的，比較適合于捐贈情況，就是沒有收取對價。

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:29

實際操作如果由買了再贈送，其實就是包括在賣價里面了。

小無123 追問

2020-08-05 10:35

再看這一題解析的時候，這個老師說增值稅和企業所得稅在買一贈一上處理方法是不一樣的。所得稅的處理方法就是按公允價值比例來分攤。要增值稅不一樣在哪里呢？兩個稅種確認稅收的基數不都是按實際收入來嗎？

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:39

其實是一樣的呢，根據國稅發[1993]154 號的規定，銷售贈送給客戶時可以開具折扣發票，按照折
扣后的金額計算增值稅銷項稅額；也就是開票是開100，然后贈品開10，再開個-10，最終還是100

小無123 追問

2020-08-05 10:48

那這題解析里面，這個老師只解釋了企業所得稅。然后說增值稅和所得稅不一樣，然后又沒解釋增值稅哪里不一樣，就說你們知道的哦……

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:52

就按照我那樣子處理即可。

小無123 追問

2020-08-05 10:52

好的，謝謝

宇飛老師 解答

2020-08-05 10:53

不客氣，滿意請五星好評哈。