馬雪榮 追問

2020-08-05 08:20

但是我之前很多發票沒有回來的？
這個怎么弄呀而且沒有做以前年度調整，上個月19年12月份發票回來我還直接沖的呢，因為之前的會計都沒有做調整

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:21

當時進貨沒有進庫存直接銷售出去了，而且有的到現在票都沒有回來呢

maize老師 解答

2020-08-05 08:24

你們之前不是暫估嗎，只是差額沖掉和補上，沒有不影響本年利潤做借未分配利潤 貸庫存商品

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:25

我做的分錄是借庫存負數，貸應付賬款負數，然后在再按照正確的做的

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:27

比如19年8月暫估的發票發票現在回來320，這個月怎么入賬呢

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:29

而且我沒有做借未分配利潤，貸庫存商品這一步呢，這個怎么辦呢？

maize老師 解答

2020-08-05 08:29

重新做借庫存商品 貸應付賬款，之前結轉成本？沒有就做借未分配利潤 貸庫存商品

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:31

未分配利潤，貸庫存這個數從哪里來？這個數怎么核算出來呢

maize老師 解答

2020-08-05 08:54

你這個之前那個不是做借庫存商品 貸應付賬款嗎，根據這個單價和銷售數量算出來額

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:59

假如我這個月回來315.93的發票是不是直接借：庫存-315.93，貸應付賬款-315.93，然后借：庫存：279.58，進項稅：36.35，貸：應付賬款：315.93，再借：未分配利潤：279.93，貸：庫存279.93

maize老師 解答

2020-08-05 09:09

是的，要是19年都銷售話，是的

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:11

那6月份19有5000左右的發票回來我直接沖了重新做賬的，這個該怎么弄？

maize老師 解答

2020-08-05 09:18

和你上面寫分錄是一樣的這個，主要是這個19年之前結轉到主營業務成本 貸庫存商品嗎？

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:20

但是我們沒有做以前年度損益調整呀，假如我19年2萬發票沒有回來，今年陸續回來了，是不是得先做一個以前年度損益調整的分錄呀

maize老師 解答

2020-08-05 09:29

你看你19年做嗎，沒有做才做這個，未分配利潤，沒有以前年度損益調整，直接做未分配利潤就可以

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:47

只有一個本年利潤結轉未分配利潤的分錄，別的都沒有

maize老師 解答

2020-08-05 09:51

不是，我問之前賬上有做借主營業務成本 貸庫存商品 這樣沒有嗎，借未分配利潤 貸庫存商品，那這個成本是19年話

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:54

都做了借主營業務成本，貸：庫存商品了

maize老師 解答

2020-08-05 10:05

那你這個只是結轉有誤做借借未分配利潤 貸庫存商品  多了做借庫存商品 貸未分配利潤

maize老師 解答

2020-08-05 10:06

差額部分做這個，不是全部做這個

馬雪榮 追問

2020-08-05 10:10

但是當時發票沒有回來怎么知道哪些有沒有差額呀！只能按照暫估的數結轉成本呀

maize老師 解答

2020-08-05 10:16

那是根據不含稅去暫估額，不是有合同嗎，有對賬單嗎，根據這個去做賬的結轉成本的，有差額，你只需要按差額部分做上面分錄就可以