任性的豆芽 追問

2020-08-04 17:47

沒有  補交完  啥也沒做

鄒老師 解答

2020-08-04 17:48

你好
補計提，借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——附加稅，企業所得稅
繳納，借；應交稅費——附加稅，企業所得稅，增值稅，營業外支出——滯納金，貸；銀行存款

任性的豆芽 追問

2020-08-04 17:52

小規模納稅人小企業會計準則  所得稅補交分錄  不用以前年度損益調整吧？直接走未分配利潤吧？

鄒老師 解答

2020-08-04 17:56

你好，小企業會計準則就是這樣處理
補計提，借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費——附加稅，企業所得稅
繳納，借；應交稅費——附加稅，企業所得稅，增值稅，營業外支出——滯納金，貸；銀行存款

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:24

好的  就是增值稅也不用走以前年度損益調整  所有這些補交的都沖未分配利潤就行了，

鄒老師 解答

2020-08-04 18:27

你好，增值稅不需要通過損益科目核算，還有滯納金直接計入營業外支出核算

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:28

好的  那老師我明年匯算清繳這些調整的不影響吧

鄒老師 解答

2020-08-04 18:29

你好，這個不影響明年匯算清繳申報的

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:30

嗯  這是補交2018年度的稅款  我明年匯算清繳就報今年的就行  安報表走別的沒有影響或者需要調整的哦

鄒老師 解答

2020-08-04 18:30

你好，是的，是這樣的

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:31

老師我不太明白一點  增值稅附加稅不想所得稅結轉本年利潤  但這次補交分錄 增值稅也得沖減未分配利潤 是什么道理

鄒老師 解答

2020-08-04 18:32

你好，增值稅是負債科目，不影響未分配利潤的，你是在哪個分錄看到了增值稅影響未分配利潤呢？

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:33

不是老師  我的意思估計沒表達清楚  我想問的是  為啥增值稅也在未分配利潤沖減

鄒老師 解答

2020-08-04 18:34

你好，增值稅是負債科目，不影響未分配利潤的

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:35

哎呀  老師  我的意思是  這次補交的增值稅  為啥也是直接沖減未分配利潤

鄒老師 解答

2020-08-04 18:36

你好，增值稅是負債科目，不影響未分配利潤的
根本不沖減未分配利潤啊，你是在哪里看到了增值稅沖減了未分配利潤呢？我提供的分錄沒把增值稅沖減未分配利潤啊

任性的豆芽 追問

2020-08-04 18:38

那小企業會計準則下  補交的2018年度的增值稅怎么做分錄  我們還補交了增值稅

鄒老師 解答

2020-08-04 18:40

你好，補交的增值稅分錄是
借；應交稅費——應交增值稅，貸；銀行存款