含蓄的大米 追問

2020-08-04 16:39

為什么是做未交增值稅不做已交增值稅呢？

許老師 解答

2020-08-04 16:43

你看4月賬務處理
借：銀行存款     貸：主營業務收入   應交稅費-應交增值稅
4月末結轉
借：應交稅費-應交增值稅     貸：應交稅費-未交增值稅
然后5月實際交稅   沖減未交增值稅的

含蓄的大米 追問

2020-08-04 16:45

那我一個季度完了。又該怎么做呢？

許老師 解答

2020-08-04 16:49

如果是按月繳納增值稅的話，不需要考慮季度的問題呀。次月就平了
如果是按季度繳納增值稅的話      未交增值稅先放著    一個季度下來   達到征收標準    再交的  分錄也是一樣的

含蓄的大米 追問

2020-08-04 16:51

老師我還有個問題。就是我4月份用銀行存款繳納了社保費2895.16，4月份工資發放18688我應該怎么做分錄呢？

含蓄的大米 追問

2020-08-04 16:52

社保加工資銀行存款一共支出21583.16

許老師 解答

2020-08-04 16:54

借：其他應收款-個人社保   貸：應付賬款
借：管理費用-公司社保      貸：應付賬款
借：應付賬款    貸：銀行存款
借：應付職工薪酬    貸：其他應收款-個人社保（這個從工資中扣除的）    銀行存款

含蓄的大米 追問

2020-08-04 16:59

我可以直接單獨做支付社保的那部分錢嗎？不計提？

許老師 解答

2020-08-04 17:12

這個的話，也是可以的

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:16

老師我4月份的進項增值稅是9840.87那我月末是要計提附加稅嗎？

許老師 解答

2020-08-04 17:17

你不是小規模嗎？應該不涉及進項稅的呀

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:19

錯了錯了。是銷項稅

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:19

那我4月份應該怎么做分錄才對呢？

許老師 解答

2020-08-04 17:23

借：應收賬款    貸：主營業務收入   應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅   貸：應交稅費-未交增值稅
借：稅金及附加    貸：應交稅費-應交城建稅等
這個是一般處理  當然  4月收入小于10萬元的話    直接
借：應交稅費-應交增值稅     貸：其他收益    （免增值稅的，城建稅等，也相應免交的）

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:30

那我大于10萬收入5月份繳納的時候又怎么做呢？

許老師 解答

2020-08-04 17:32

繳納的話
借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款
借：應交稅費-應交城建稅等     貸：銀行存款

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:35

老師。有進項票是不是就代表有成本？

許老師 解答

2020-08-04 17:37

小規模，即使取得進項票  也不能抵扣的  
需要價稅合計  計入成本哦

含蓄的大米 追問

2020-08-04 17:39

只有進項票沒有發生銷售業務，那我這個月有成本嗎？

許老師 解答

2020-08-04 17:41

這個不是結轉主營業務成本，而是只能計入庫存商品哈
等有銷售業務了    再將庫存商品轉入主營業務成本的。。。