周靜 追問

2020-08-04 10:50

就是說這種代理進口免稅貨物的行為不能開免稅發票是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 11:00

是的，你這不屬于直接進口免稅的范圍。

周靜 追問

2020-08-04 11:25

那如果開不征稅的發票呢？匯算清繳的時候這筆錢是不是還得納稅調增

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 11:25

是的，要做納稅 調整處理的

周靜 追問

2020-08-04 11:32

納稅調減就可以是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 12:18

調減，你開不征稅，你是調增

周靜 追問

2020-08-04 14:13

老師，剛我可能表述錯了，其實性質是我們公司代免稅單位進口貨物，我們代墊了貨款，免稅單位讓我們開代墊貨款發票，那這個發票我怎么開呢？

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 14:24

如果你不是自己銷售，你是代理企業，那你就是按代付款開免稅 發票的，

周靜 追問

2020-08-04 14:26

我們是有代理進口貨物經營范圍，這筆業務也符合代理，那就是給客戶開免稅發票就可以是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 14:47

是的，就是這個意思 的哈

周靜 追問

2020-08-04 14:54

老師，還得再麻煩問您一下，稅局說這種情況得按不征稅的開，但我怎么感覺應該是免稅啊，因為這筆錢我們收到后一分不動的付匯了，而且我們也等于沒賺到錢，開不征稅還得納稅調增，那不是虧太多了嘛，所以可以開稅率是免稅的發票嗎？

周靜 追問

2020-08-04 14:59

而且我們也沒有成本

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 15:18

你這不是免稅，你代理，你是幫收幫付，是不征稅。
免稅 是你本應該交稅，稅局免了。

周靜 追問

2020-08-04 15:20

懂了，那就是開不征稅的發票，匯算清繳時再調減對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 15:24

是的，就是這個意思 的哈

周靜 追問

2020-08-04 17:27

老師，那我做賬的時候怎么做分錄啊？借銀行存款，貸主營業務收入就就可以了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-08-04 17:34

是的，你考慮增值稅處理的