????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:06

那通行費電子發票呢

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:06

問錯了，不是說填在其他里面嗎

meizi老師 解答

2020-08-04 10:08

你好    電子發票的話 是計入 《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第8欄“其他”

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:09

到底是哪，你剛不是說是認證相符的增值稅專用發票欄嗎

meizi老師 解答

2020-08-04 10:10

你好     財稅[2016]47號和財稅[2016]86號高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷（1+3%）×3%
★一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷（1+5%）×5%
《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第8欄“其他”。

meizi老師 解答

2020-08-04 10:24

你好，我剛剛查了最新的國家稅務局要求填報的規定！之前是填寫在其他欄次里面！但是2020年出了新政策！因為通行費發票勾選之后就需要按專票的情況填寫，根據《交通運輸部 國家稅務總局關于收費公路通行費增值稅電子普通發票開具等有關事項的公告》（交通運輸部公告2020年 第17號）第五條第（一）項規定，增值稅一般納稅人申報抵扣的通行費電子發票進項稅額，在納稅申報時應當填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）中“認證相符的增值稅專用發票”相關欄次中。按這個來填寫。

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:26

是吧，我導入進去，全部到專票里面了，也修改不了

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:27

就怕錯了，其實只要進項稅總計不錯應該也沒關系是吧

meizi老師 解答

2020-08-04 10:27

嗯是的 。 因為政策太多 了。隨時變化。我也是剛剛去國家稅務局官網找了下這個政策給你。 你以后記得在這個里面去填寫即可 。

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:28

好的，也不用填，都是自動讀取

meizi老師 解答

2020-08-04 10:28

嗯 好的  你核對下金額 就行   核對下對應的金額對就行

????靈靈??? 追問

2020-08-04 10:30

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-08-04 10:31

沒事的  希望能幫到你