資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整一個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債,一個(gè)是減值準(zhǔn)備,為什么預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整時(shí)調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn),然后調(diào)整企業(yè)所得稅額,而減值準(zhǔn)備是調(diào)整新補(bǔ)提的減值準(zhǔn)備部分,之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢,而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額
Destiny
于2020-08-03 17:36 發(fā)布 ??3105次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-08-03 18:06
補(bǔ)提減值,并不影響應(yīng)交稅費(fèi)。 預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)影響。比如你之前計(jì)提的10萬(wàn)的減值,你當(dāng)時(shí)的計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)是不是調(diào)整了10*25%。現(xiàn)在你又去補(bǔ)提10萬(wàn)的減值,你根本不會(huì)影響稅法上的應(yīng)交稅費(fèi)。
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您好,因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51

同學(xué),你好
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用借增貸減
所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20

你好,根據(jù)相關(guān)科目的期末余額填寫就是了
2017-05-17 13:22:07

學(xué)員你好,請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題(不是在此條回復(fù)),會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43

您好,是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
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Destiny 追問(wèn)
2020-08-03 18:19
樸老師 解答
2020-08-03 18:36