風鈴 追問

2020-08-03 17:12

嗯？這個公司的進項發票很少，基本上就是工地上的車的加油費。其他就是人工成本。不是對于建筑行業的勞務費可以開具3個點和9個點的兩種專票的嘛！一個是有清包工合同，一個是沒有，所以我想知道3個點和9個點開出同樣的銷項，只是稅點不同除了影響增值稅還對什么有影響？

莊老師 解答

2020-08-03 17:16

清包工合同工程項目是不能抵扣進項稅，

風鈴 追問

2020-08-03 17:21

啊？你的意思是說如果該公司A給對方企業開具3%的勞務專票（有清包工），該公司A的進項發票不能用于抵扣？

莊老師 解答

2020-08-03 17:26

你好，是的，這個是清包工開3%稅率專票這樣規定的，

莊老師 解答

2020-08-03 17:28

一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，征收率3%。可以開具增值稅專用發票。一般納稅人選擇適用簡易計稅方法計稅的，不能抵扣進項稅額。

風鈴 追問

2020-08-03 17:49

這個進項發票是針對于這個項目的進項發票不能抵扣，還是所有進項不能抵扣呢？因為有的開3個點，有的開9個點呀！怎么區分開哪個是3個點的進項，哪個是9個點的進項呀？

莊老師 解答

2020-08-03 17:52

進項發票是針對于這個項目的進項發票不能抵扣。開票時要寫上項目名稱和地址，

風鈴 追問

2020-08-03 17:53

哦哦！如果對于一般的加油發票和辦公類的進項都是可以正常抵扣的是吧？

莊老師 解答

2020-08-03 17:59

加油發票和辦公類的進項是可以正常抵扣

風鈴 追問

2020-08-03 22:23

如果沒有進項發票的情況下，假如我們可以選擇開具3個點或者9個點的專票給對方(當然這要根據合同來)，那么對于開票方而言，除了繳納的增值稅不同之外還存在要多繳納哪些稅呢？

莊老師 解答

2020-08-03 22:35

你好，附加稅12%是根據增值稅為依據，會增加附加稅

風鈴 追問

2020-08-03 22:37

其他的沒有了是吧？

莊老師 解答

2020-08-04 08:34

你好，是的，附加稅是以繳交增值稅計算