住進時光里bx 追問

2020-08-03 16:54

具體的會計科目涉及到哪些，比如發放人員工資得時候

住進時光里bx 追問

2020-08-03 16:55

這是我做的，不對吧

鄒老師 解答

2020-08-03 16:59

你好
計提工資的時候，借 ；勞務成本，貸；應付職工薪酬
支付，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款
結轉成本，借；主營業務成本，貸；勞務成本

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:02

這個成本需要每個月結轉成本，還是季度結轉就可以，小規模納稅人。

鄒老師 解答

2020-08-03 17:03

你好，成本是有收入的時候就結轉，沒收入就不用結轉

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:04

哦，管理人員的工資計入什么科目呢

鄒老師 解答

2020-08-03 17:10

你好，管理人員的工資計入管理費用科目核算

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:14

直接發放沒有計提，到季度申報所得稅時結轉到主營業務成本，我做的憑證對嗎？

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:15

沒有計提直接發放的，到季末結轉到主營業務成本申報所得稅，是嗎？

鄒老師 解答

2020-08-03 17:22

你好，需要先計提讓，然后結轉
正確的處理是：
計提，借 ；勞務成本，管理費用等科目，貸；應付職工薪酬
支付，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款
結轉成本，借；主營業務成本，貸；勞務成本

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:25

那策劃服務收入開票后收到款項后，怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-08-03 17:30

你好
開具發票，借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
收到款項，借；銀行存款，貸；應收賬款

住進時光里bx 追問

2020-08-03 17:32

就是不涉及預收賬款過渡科目了，直接計入主營業務收入對吧。

鄒老師 解答

2020-08-03 17:34

你好，是的，是這樣的