Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 15:57

當時收到分包商發票我直接計入借：制造費用   貸：銀行存款   這筆分錄是不是不對

郭老師 解答

2020-08-03 15:59

你好
你們有工程施工科目的嗎

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 16:02

暫時沒有，我們新成立企業，經營范為制冷設備生產、銷售、安裝。勞務部分目前是承包后轉包，這種業務該如何處理呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:05

如果沒有確認收入做生產成本
確認了收入做主營業務成本

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 16:07

上個月收到分包商的安裝費發票已經計入了生產成本，這個月我們開了發票要確認收入，確認收入分錄我會做，就是請教您成本結轉這筆應該怎么處理

郭老師 解答

2020-08-03 16:09

借主營業務成本貸生產成本

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 16:14

分包商只開了50%發票，我們本月全額開具銷售發票，那收到分包商剩余發票時，怎么做核算呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:34

借工程施工貸銀行

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 16:39

這筆經濟業務實質是我們只是總包又轉包了，那我們收到分包商開來的發票會計處理。工程施工科目最后要做工程決算對嗎？

郭老師 解答

2020-08-03 16:48

借銀行貸工程結算，應交稅費
自己開了發票

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 16:55

那請問走工程結算科目附件應該附哪些呢？

郭老師 解答

2020-08-03 16:55

你們預收款或者發票的

Ｚ格調d-2慯 追問

2020-08-03 17:03

我們這種業務不常發生的請問能不走工程施工科目，直入直出走生產成本轉主營業務成本核算嗎

郭老師 解答

2020-08-03 17:29

你好
是的
可以這么做的