藍螢月下 追問

2020-08-03 15:47

聽老會計講，月銷售在10以下，情愿多交點稅，可免征兩個附加稅；月銷售超過10萬，多認證點進票，老師，你怎么看待這個問題的

江老師 解答

2020-08-03 15:56

你們是一般納稅人，這個方法可行。月銷售收入小于10萬元，免交教育費附加、地方教育附加。情愿少認證進項稅，多交增值稅處理。將你們的進項稅留在后期超過10萬元時認證，可以少交教育費附加、地方教育附加

藍螢月下 追問

2020-08-03 16:05

產生電費沒有發票，只有收據，能入帳嗎

江老師 解答

2020-08-03 16:07

可以入賬，但不能在企業所得稅稅前列支成本或費用。由于沒有發票，會多交企業所得稅

藍螢月下 追問

2020-08-03 16:14

產生多交企業所得稅，那取得收據，以不入賬為好，可不以這么理解

江老師 解答

2020-08-03 16:21

取得收據不入賬，與收據入賬的區別在于，取得收據你可以報銷處理，減少了庫存現金或銀行存款。對于不入賬，無法減少庫存現金或銀行存款。至于企業所得稅而言，效果是一樣的。

藍螢月下 追問

2020-08-03 17:29

我是小白，再問下，不得稅前列支成本與費用，到匯算清繳時調增此筆金額，

江老師 解答

2020-08-03 17:31

不能在稅前列支成本與費用，在企業所得稅匯算清繳時，需要調增此筆金額，增加應納稅所得額，補交企業所得稅。

藍螢月下 追問

2020-08-03 17:42

謝謝老師

江老師 解答

2020-08-03 17:43

祝學習進步，工作順利